Уполномоченный по защите прав
предпринимателей в Иркутской области

Лабыгин Андрей Николаевич

8 (3952) 48-85-35, 48-85-34

irkutsk@ombudsmanbiz.ru

Эксперты рассмотрели жалобу предпринимателя на действия Следственного комитета

20

Апреля

При уполномоченном по защите прав предпринимателей в Иркутской области состоялось заседание Экспертно-общественного совета по обсуждению жалобы индивидуального предпринимателя. 
 
На площадке бизнес-омбудсмена собрались представители предпринимательских сообществ, профессиональные юристы и аудиторы, а также старший прокурор отдела по надзору за исполнением законодательства о противодействии коррупции Прокуратуры Иркутской области Егор Проказов. 
 
- За все время существования института уполномоченного в Иркутской области такая форма работы применялась лишь однажды, - подчеркнул Андрей Лабыгин. - Однако сегодня имеется необходимость как можно более объективно относиться к жалобам предпринимателей на неправомерное воздействие правоохранительных органов — этим и вызвано нынешнее собрание экспертов. Итогом нашей совместной работы должны стать экспертные рекомендации, на которые я смогу опереться в своем обращении по этому делу к прокурору Иркутской области.
 
 
Рассмотренное экспертами дело заключается в том, что иркутской предпринимательнице  инкриминируется незаконное представление в ИФНС России по Октябрьскому округу г. Иркутска уточненной налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2018 года, в которой отражена сумма НДС, исчисленная к возмещению из бюджета РФ, в размере 7783429 рублей с целью хищения этих средств из бюджета. По версии следствия, которое производит  СУ СК России по Иркутской области, эта предпринимательница умышленно, с целью последующего возмещения НДС своей компании, создала еще одну организацию, деятельность которой не подлежит указанному налогообложению, и, поскольку данное общество оказывает медицинские услуги, то пользуется льготной системой налогообложения и освобождается от уплаты НДС. На основании того, что оба указанных юридических лица являются аффилированными, орган предварительного следствия утверждает, что первое из них не имело права на возмещение НДС из бюджета в силу искусственного дробления бизнеса.
 
 
Как пояснил на заседании экспертов адвокат предпринимателя Максим Орешкин, первое ООО было учреждено в 2016 году рядом инициативных граждан и предпринимателей города Иркутска с целью поиска здания, подходящего для медицинской деятельности, приобретения необходимого оборудования и выхода на рынок медицинских услуг. А в 2017 году, после приобретения, ремонта и оснащения здания на средства учредителей — более тридцати физических и юридических лиц, — их решением было учреждено самостоятельное общество с ограниченной ответственностью для непосредственного занятия медицинской деятельностью. Эта новая организация получила все необходимые лицензии, после чего ей и было передано в аренду здание и закупленное оборудование. Теперь же следствие инкриминирует предпринимательнице умышленное дробление бизнеса — с тем, чтобы похитить у государства денежные средства.  
 
- Между тем, у нас в стране имеется очень много аффилированных юридических лиц, и это отнюдь не запрещено законом. Крупные сети и производители зачастую учреждают отдельные юрлица для занятий логистикой, поставками, хозяйственной деятельностью и так далее, - отметил заведующий кафедрой уголовного права Юридического института ИГУ, руководитель юридического центра «Правовые решения», адвокат Адвокатской палаты Иркутской области, кандидат юридических наук, доцент Роман Кравцов, выступавший на заседании в роли эксперта pro bono publico. - А сам факт указания в основных видах деятельности обоих обществ «оказание медицинских услуг» отнюдь не свидетельствует о том, что такая деятельность в реальной действительности осуществлялась или будет когда-либо осуществляться. При этом при оценке подобных обстоятельств надлежит анализировать, осуществлялась ли реально деятельность, которая не предполагает последующего возмещения НДС или нет.
 
 
Председатель Фонда «Мемориальный  фонд города Иркутска» и один из учредителей первого ООО Виктор Бронштейн добавил, что дробление бизнеса может использоваться и для защиты от мошеннических схем. Например, в частную клинику обращается человек с двойным гражданством, а затем он подает в другой стране надуманный многомиллионный иск о ненадлежащем качестве медицинских услуг — и клиника остается без всего своего имущества, зато с кучей долгов. В том числе чтобы избежать подобных схем, и было образовано второе ООО — а вовсе не для того, чтобы запустить руку в государственную казну. К тому же, если бы предприниматель имел такой умысел, он вряд ли бы стал занимать кресло генерального директора обеих компаний — скорее, для этого был бы привлечен подставной зиц-председатель. А кроме того, Виктор Бронштейн обратил внимание собравшихся на то, что дробление бизнеса было проведено слишком уж задолго до предполагаемого мошенничества — если оно действительно имело место.  
 
 
- Как профессиональный аудитор, имеющий познания в бухгалтерском и налоговом учете, могу сказать, что в данном случае у предпринимателя были все основания для подачи декларации о возмещении НДС: проведенные работы, счета-фактуры, реальные подрядчики, - отметила генеральный директор ООО «Аудит-Дело» Анна Акулова. - И вообще, я не понимаю, почему по этому поводу было возбуждено уголовное дело. На мой взгляд, это — предмет для разбирательств в арбитражном суде.
 
 
Остальные эксперты также привели аргументы, которые с их точки зрения оправдывают предпринимательницу от подозрений в совершении уголовного преступления. 
 
- Позиция экспертов оказалась единодушной, - подвел итоги совещания Андрей Лабыгин. - На этом основании мы обратимся в прокуратуру с предложением провести проверку и применить меры прокурорского реагирования, чтобы прекратить уголовное преследование предпринимателя. Кроме того, 28 апреля в Новосибирске будет проводиться прием у заместителя генерального прокурора РФ по СФО и ДВФО — мы намерены представить его вниманию и данное дело. 
 
 

Полезные ссылки